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マスタートラスト

英語: Master Trust
分類: 年金運用

マスタートラストは、複数の年金制度や複数の運用機関を一元的に管理するサービスをいいます。

元々は、効率的な資産管理を行うために、米国で発展した年金基金の運営・管理の仕組みで、年金基金が特定の信託銀行(マスタートラスティ)と単一の信託契約を結ぶものです。

一般にマスタートラストでは、複数の運用機関に分散して委託されている年金資産を、特定の信託銀行が一元的に集中管理し、その他の様々な付加的サービスと共に提供する仕組みになっています。

現在、日本でのマスタートラストの取組みについては、複数の大手金融機関が出資する資産管理銀行(日本カストディ銀行や日本マスタートラスト信託銀行など)がその役割を担っています。

<マスタートラストの提供サービス>

◎年金資産の現物管理(有価証券等の保管・決済)、資金決済、会計報告、統一的なレポーティングなどが中心となる。

◎上記以外にも年金基金のニーズに応じて、有価証券貸付、運用パフォーマンス評価、約定執行モニタリング、リスク管理などを行う場合もある。